FineBI财务进阶篇:如何用数据动态追踪应收风险,回款周期从150天缩短至90天?

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:815 次浏览
2023-08-27 19:38:56

这是帆软FineBI系列文章的第十三篇,希望通过系列文章帮助大家更加系统地认识BI。

在上篇,我们分享了《FineBI财务入门篇:费用分析,如何解决数据分散、多表分析难问题?》,主要说明了用BI分析财务费用数据会比Excel好在哪,即数据获取更便捷、多表分析更自由、多维度数据联动更灵活,并详细说明了如何利用FineBI做好费用数据分析。今天,我们就将进入FineBI财务分析系列的第二篇,即:应收账款解析,如何用数据动态追踪应收风险,回款周期从150天缩短至90天?

01业务背景:应收账款都在出现哪些问题?

赊销模式是及时清理库存、促进销售的一种有效手段。企业在发展过程中,为了扩展市场、满足发展需求,往往会采用赊销模式来提升竞争力,这类情况在制造行业尤为常见。

但赊销模式是一把双刃剑,在促进销量的同时,也会使得企业在卖出产品后不能及时回款,从而导致企业应收账款占比过重,降低企业的资金周转能力,影响企业现金流,甚至危及企业的正常经营。应收账款的问题一般可以总结为:

应收账款分析,应收账款指标监控,追踪应收风险

应收账款规模过大:依赖于赊销模式获取市场增长,但对赊销订单的风险没有有效管控,存在销售人员为获取销售额增长对有欠款风险客户仍采取赊销销售的情况。

应收账款回款速度慢:缺少应收账款动态跟踪,监管手段老旧,忽视应收账款的账龄分析,对不同账龄周期的账目没有很好的形成差异化管理。

坏账率高:缺乏催收机制指导催收人员及时有效地控制逾期&坏账风险。

02分析思路:如何解决应收账款出现的问题?

应收账款也是资产负债表中的项目,使用Excel对应收账款进行分析通常是在月末进行。由于很难对应收账款进行动态分析,因此,通常难以及时发现应收账款的异常变化,应收账款指标监控资金风险。

为解决上述问题,本文将通过虚拟公司的应收表与实收表台账数据,利用FineBI创建动态应收账款分析报表,追踪应收风险

应收账款分析,应收账款指标监控,追踪应收风险

  1. 应收账款周转率:应收账款周转率是一个关键指标,它表示企业收回应收账款的速度。计算方法是将年度销售收入/平均应收账款余额。分析周转率的变化可以帮助你确定是否需要采取措施来改善应收账款管理。
  2. 坏账和呆账分析:检查应收账款中的坏账和呆账比例非常重要。坏账是不太可能收回的账款,呆账是已经逾期的账款。通过分析这些数据,可以估算潜在的亏损,并确定是否需要更严格的信用政策或追讨措施。
  3. 账龄分析:将应收账款分成不同年龄段,如30天、60天、90天以上等。这有助于确定哪些账款已经逾期,并需要采取行动来追讨。通常,越早采取行动,越容易收回逾期账款。
  4. 客户信用评估:评估客户的信用风险非常重要。建立一个客户信用评级系统,根据客户的信用历史、支付历史和财务状况来评估他们的信用。这有助于决定是否应向某些客户提供信用,以及信用额度的大小。
  5. 应收账款与销售关联分析:分析应收账款与销售之间的关联可以帮助您确定是否存在收款延迟或其他问题。如果销售增加但应收账款增加得更快,可能表示收款速度变慢。
  6. 制定改进策略:基于分析的结果,制定改进策略。这可能包括更新信用政策、改进客户沟通、采取更积极的追账措施或与风险客户合作制定还款计划。
  7. 监控和报告:应收账款分析是一个持续的过程。定期进行应收账款指标监控,制定报告,以便管理层了解财务状况,并根据需要采取纠正措施。
  8. 自动化和技术工具:利用财务软件和自动化工具来跟踪和管理应收账款。这些工具可以加速账款收回过程,并提供更精确的数据分析。

03实践链路:具体如何实操?

1、应收账款规模分析

首先我们来评估当前应收账款的规模,单纯的应收账款并没有办法给我们提供太多信息,一般我们会结合营业收入一起来评估应收账款当前的规模(也可以应收账款结合总资金,逻辑同理),分析的过程我们可以引入时序的对比分析以及同行的竞对分析,下面我们以时序分析为例:

我们按季度统计营业收入和应收账款的变化,一般而言,两者会同步增长,我们在监控应收账款规模的时候会重点分析两者出现重大偏差的情况,比如应收账款增幅较大远高于营业收入(黑色线高于蓝色线,如21年3季度),此时可能是我们迫于竞争或客户陷入财务危机导致,也可能是我们为扩大营收牺牲了信用政策,需要及时识别洞察原因。

为了更好地定位规模问题,我们也可以定义一个应收账款占营业收入的比值的应收账款指标监控(图中红色线条),这样我们可以更快速的定位到应收账款的规模问题,还是下图为例,我们能够看到趋势上讲应收账款规模一直走低,仅21年3季度略有抬头。

应收账款分析,应收账款指标监控,追踪应收风险

对于应收账款规模的分析除了此处的时序分析外,我们也可以引入一些公开的财报数据,分析对比同行业、相关竞品的应收账款规模来作为自身参考,此时我们也可以引入周转率指标进行评估对比,引入周转率之后我们也可以结合存货周转率进行对比分析,篇幅有限,此处不展开讨论。

2、应收账款质量分析

评估完应收账款的规模后,我们需要进一步进行应收账款分析的质量。

对于质量的评估我们可以引入账龄和坏账两个指标进行评估,先是基于当前的应收账款展示其账龄结构(对于账龄结构的分析不同行业有各自的标准,此处仅做示意):

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那我们知道账龄越小风险越低,对于上面的结构图表我们没有办法很好的了解当前的结构是否健康,跟应收账款分析规模同样的道理,我们可以通过时序图来分析不同账龄的时序走势来判断当前的结构是否健康。

此处可能很多小伙伴不了解如何计算账龄,所以针对账龄的计算我们额外补充一下

大多数企业的业务单据和应收款财务单据是能够匹配上的,这种情况下我们计算账龄会比较简单,基于应收表先标记出哪些单据是未结清的,然后根据预期时间和当下时间进行计算即可得到逾期时间,对逾期时间进行分类即得到账龄分布,用FineBI即可快速实现,如下图所示。

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当时也有一些企业因为种种原因业务单据和财务单据无法完全匹配,此时我们可以以客户为最细粒度基于先进先出的原则估算账龄。

有了账龄结构之后,下一步我们就可以根据企业的坏账计提规则估算坏账金额:

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3、应收账款客户分析

当我们对企业自身的应收账款规模、质量都有一个明确的判断之后,下一步就是要形成动作进行业务闭环,尽量提高我们的回收率。在这一步我们一般会考虑从客户风险预警的角度进行分析,此处如果深入分析的话,我们可以构建客户的信誉评级体系,由于篇幅有限,此处只是简单示意:在这个过程中我们希望识别到以下两类客户:

第一类:应收账款规模过大的客户

第二类:应收账款规模尚可且存在回款风险的客户:应收账款占比高;近期回款能力下降

针对这些客户,我们可以通过FineBI快速对数据进行抓取,识别出以上客户:

首先是高应收账款客户以及高应收账款占比客户,我们可以直接通过FineBI的条件样式进行筛选,如图排名靠前的客户即为应收款较高的客户,同时我们也可通过线图标记出需要关注的高占比客户。

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若要额外分析客户的近期回款能力,我们也可以在上图的基础上通过FineBI的数据联动能力实现。

我们新增一个回款趋势图,通过联动即可分析到不同客户的近期的回款情况,以此识别近期回款能力下降的客户:

应收账款分析,应收账款指标监控,追踪应收风险

最终分析效果

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总结一下:

本篇主要说明了目前企业在应收账款时出现的3个问题以及对应的解决思路,并用FineBI工具演示如何在其中对数据进行分析。通过以上分析方案,企业可做到:

基于应收账款动态分析监管体系,支撑公司、各级组织和业务员能及时掌握应收账款风险现状

从不同账龄、客户类型、逾期账款金额规模及占比衡量风险等级,重点催收高风险客户订单,提高回款效率

某制造业企业使用此分析方案,2年后应收账款占流动资产比例大幅下降,降幅达 15%,应收账款周转天数从原来的 150 天缩短至 90 天左右。

应收账款分析,应收账款指标监控,追踪应收风险

值得一提的是,国内BI工具发展到今天,已经进入深水区,企业落地时远不是找一款能够满足基础拖拉拽的可视化工具就可以,不少以前选择自研或选购国外BI的企业近期也都转而选择FineBI。

因为FineBI的三大功能:数据编辑、主题模型、def函数,以及背后支撑的spider引擎,从功能到性能,都在支撑用户能够把分析思考过程中的每一步,通过数据表达出来,辅助用户深度思考复杂业务问题,最后真正实现让数据变为生产力。

很显然在目前的信息时代,借助类似于FineBI的这些工具,可以让企业加速融入企业数据分析的趋势。备受市场认可的软件其实有很多,选择时必须要结合实际的情况。一般的情况下,都建议选择市面上较主流的产品,比较容易达到好的效果,目前企业数据分析BI软件市场占有率前列的,就是帆软BI软件——FineBI。

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商业智能BI产品更多介绍: www.finebi.com

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