干货分享!不写函数和代码,教你搞定高大上的财务分析

文 | 商业智能研究 阅读次数:1,325 次浏览
2020-09-08 10:46:18

对于干财务的人来说,铺天盖地的财务报表制作是大多数人的噩梦,林林总总的资产负债表、利润表等报表已经够让人头疼了,但现在光做报表还不够,还要给领导一份满意的财务分析报告才算告一段落。

很多公司财务分析的模式都是由IT部门导给自己的相关明细数据,然后再自己使用excel来制作财务数据报表和财务分析报告。

虽然Excel功能强大,看起来是万能的,但是数据量一大就会卡顿,而且要想进行复杂的数据处理和财务分析报表就要写很多的函数,还要学会透视表,再高级一些的报表可能还要涉及到vba代码,效率十分低下,日复一日,财务人就逐渐沉浸在密密麻麻的excel报表制作的“苦海”中。

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苦点累点也就算了,每次尽心尽力做出来的分析报告,领导还不满意,嫌数据不够突出,报表界面不够美观,网上搜索下载了很多高大上的财务报表模板,但是能直接套用的没几个,稍微有几个指标不一样,改起来也不知道从何下手,还不如自己做。

但是复杂的函数和vba代码对财务人员来说,学习成本太高了,让有些干了几十年的财务老阿姨再去重新学什么python、vba,对她们来说就是一种折磨。所以,我不建议财务、运营等一般的业务人员赶潮流去学python,对他们来说更好的选择就是使用BI工具来做数据分析。

理由主要有3点:

BI工具操作简单,门槛低,不用写代码就能进行数据分析

可以直接和财务系统对接,解决取数问题,且数据处理效率高

图表美观,可视化效果好,领导更爱看

下面我就以国内比较有名的免费BI工具FineBI举例,演示如何高效制作高大上的财务分析

取数

传统的财务分析模式,就是IT取数,财务用。这种模式就会导致财务想要数据的时候还要等IT那边的排期,不能及时拿到数据,而且在和IT沟通取数需求的时候,因为IT不懂财务知识,会导致等了很久的数据,拿到手却不是我们想要的。

这个问题用BI工具就可以轻松解决,用FineBI直接对接财务数据库,把数据抽取存放在业务分析包中,IT在业务包中添加好公司维度表、时间维度表、现金流项目维度表以及利润表、现金流量表、资产负债表、现金流入流出表等基础表,并且建立好维度表和事实表之间的数据关联关系。财务人员分析的时候,自己从业务包中取数,想看数据不用求IT。

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数据处理

另外BI工具还提供数据处理的功能,可以对数据指标进行各种各样的处理和计算,点击拖拽就可以完成数据处理,不用写复杂的函数

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可视化图表制作

BI工具最大优势就是操作简单,在Excel如果要实现动态报表或者一些复杂的可视化报表,需要用到透视表功能,在BI工具中只需要拖拽数据指标,就可以自动生成可视化图表,而且自带的可视化图表设计很美观

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制作完成的图表可以在仪表板上自由布局,添加时间、文本空间,生成可视化分析看板,比如像下面这样

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分享一些财务分析案例

接下来我们再说说如何制作高大上的财务分析,财务分析是指总结和评价企业财务状况与经营成果的分析数据,包括偿债能力数据、运营能力数据、盈利能力数据和发展能力数据。

财务分析的方法,主要有同型分析法、趋势分析法和比较分析法三种。

同型分析法,同型分析其实本质上是一种结构分析方法。比如对于资产负债表,我们通常可以通过同型分析详细列明企业各项资金占据总资产的比重,分析企业的资产负债组成结构。另外对于财务数据中的利润表,我们同样也可以通过同型分析法观察各个项目在利润表中的结构占比,以及收入到利润的过程中每一个步骤所产生的损耗等

趋势分析法,趋势分析法是指根据连续几期的财务报表,比较各个项目前后期的增减方向和幅度,从而揭示财务和经营上的变化和趋向,一般分析现金流量表时用的比较多

比较分析法,顾名思义就是拿两个或者两个以上的指标进行对比分析,观察指标之间的差距,可以将不同地区的财务数据进行对比,不同时间的数据指标对比,还可以和同行企业的经营数据进行对比,综合判断企业的财务经营状况

下面是我FineBI制作的财务分析模板,供大家参考学习:

1、企业盈利能力分析

通过组合图分别添加计算指标求出企业财务的净资产收益率、总资产利润率/总资产净利润率、所有者权益报酬率、营业毛利率、每股收益率当年每个月份的走势,分别从对应不同的角度来反映企业的盈利状况。

所用公式如下:

净资产收益率=净利润 / 平均净资产 =净利润 /((期初净资产 + 期末净资产 )/2)

总资产利润率=总利润 / 平均总资产 =总利润 /((期初总资产 + 期末总资产 )/2)

总资产净利润率=净利润 / 平均总资产 =净利润 / ((期初总资产 + 期末总资产 )/2)

所有者权益报酬率=净利润 / 平均所有者权益 =净利润 /(所有者权益期初数 + 所有者权益期末数 )/2

每股收益率是指公司净利润与流通在外普通股的比值,反映普通股的盈利水平。

主营业务毛利率=(营业收入 -营业成本 ) / 营业成本

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2、企业营运能力分析

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所用公式如下:

总资产周转率=产品销售收入 /平均资产总额 =产品销售收入/((期初资产总额 + 期末资产总额 )/2)

固定资产周转率=产品销售收入 /平均固定资产总额 =产品销售收入 /(期初固定资产总额 + 期末固定资产总额 )/2

应收账款周转率=产品销售收入 /平均应收账款总额 =产品销售收入 /(期初应收账款总额 + 期末应收账款总额 )/2

存货周转率=主营业务成本 /平均存货总额 =主营业务成本 /(期初存货总额 + 期末存货总额 )/2

3、企业偿债能力分析

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所用公式如下:

资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%

产权比率=(负债总额/所有者权益总额)×100%

经营活动净现金比率=(经营活动净现金流量/负债总额)×100%

负债与有形净资产比率=(负债总额/有形净资产)×100%=(负债总额/(所有者权益-无形资产-递延资产))×100%

利息保障倍数=税前利润/利息费用

4、企业发展能力分析

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所用公式如下:

营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入总额=(本年营业收入-上年营业收入)/上年营业收入

资本积累率=本年所有者权益增长额 / 年初所有者权益 =(当年所有者权益 – 上年所有者权益 )/年初所有者权益

资产增长率=本年总资产增长额 / 期初总资产 =(期末总资产 – 期初总资产 )/期初总资产

5、财务分析驾驶舱

对企业领导层来说,可以用BI工具制作财务分析驾驶舱,将企业的资产收益率、资产增长率、资产负债率、营业收入、营业支出等等多个核心的财务分析指标展示在一个屏幕上,领导能够实时掌握财务经营状况

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很显然在目前的信息时代,借助类似于FineBI的这些工具,可以让企业加速融入企业数据分析的趋势。备受市场认可的软件其实有很多,选择时必须要结合实际的情况。一般的情况下,都建议选择市面上较主流的产品,比较容易达到好的效果,目前企业数据分析BI软件市场占有率前列的,就是帆软BI软件——FineBI。

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商业智能BI产品更多介绍:www.finebi.com

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