财务报告这么做更惊艳——财务分析驾驶舱

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:3,033 次浏览
2023-08-16 15:35:21

又是年关,财务人又要起早贪黑赶报告,通宵达旦拼命做Excel,心里发急又发苦。

然而,年尾的这个时候,除了常规的财务报表外,还有不同主题的财务报告:这个部门,这个主管,还有那个主题。CFO甚至还得亲自上阵围绕运营做各种数据分析。

说到这里,可能很多人还没有分析过财务报表、财务报告和财务分析的区别,我们先用大家能听懂的通俗话来讲一下:

财务报表通常被称为现金流量表、资产负债表和损益表,供企业投资者等外部人士来了解企业的经营状况。虽然这几张表也可以在内部流传,但不能满足内部需要,内部一般就是用的是内部财务报告。

财务报告就是上面提到的内部报告,是供公司内部经营管理者使用的,会按不同需求来提供不同报告来供一般管理者使用。财务报告涉及面广,除了财务账,还有很多业务如销售、营销、供应链等都会涉及到财务数据,通常会对这类信息进行汇总展示,以便管理者了解业务运作情况。所以,财务报告实际上是数据指标性的汇总展示,通常会采用固定的报表格式或者固定的指标展示。

财务分析重在于分析,是一个判断的过程,一方面是对当前的财务状况和经营成果进行评估,发现问题,分析原因,做出决策;另一方面是预测未来的经营业绩,评估未来的投入,影响企业未来的发展方向。财务分析不同于财务报告,财务报告更像是一个拼人力的过程,而财务分析更像是拼脑力的工作。

我们戏称财务人为表哥表姐,其实就是做报表的,每天汇总、录入数据,然后用excel统一格式上交,“手工操作工”,并不是真正的财务分析,也并不需要多少财务知识。

比如,你把各种财务数据整理成Excel,形成汇总报表,再更高一级就是做成表格,然后打印成厚厚的一叠,每个月、每个季度交给领导。这就是财务报告的过程。

比如,你按照主题把财务数据可视化,然后试着从数据中分析利润下降、成本上升的原因。然后对营销、生产等可能的相关环节进行分析,找出问题产生的原因–这个过程实际上就是财务分析的过程。

说了这么多,其实我觉得我最想鼓励的是财务人员要做好分析,做好财务报告。年尾是最焦灼的时候,一方面,财报影响公司今明两年的业务走向;另一方面,也关系到我们财务人员能否高高兴兴回家过年。

那么,如何在年底时做好一份漂亮的令高层满意的财务报告?

由于财务报告的目的是让管理者了解公司的现状,并对未来有一个清晰的概念,那么展示什么数据指标以及如何呈现这些数据指标就变得非常重要。

我见过很多财务主管在汇总报告的时候对表1、表2、表3的格式,数据没有精雕细琢、汇总不精,表之间的逻辑非专业人士看不懂,数据从哪里来也没有标注,简直是敷衍了事。当然,也有一些财务主管试图让报表更专业、更美观,但也存在一些问题,比如不知道应该向高层展示什么指标,不知道应该展示什么图表,以及报表是如何展示的(PPT、Excel、Web Online)。

其实,非常流行的一种方式是“财务分析驾驶舱”,它提炼各类业务信息,选取核心业务财务指标来反映业务管理的真实情况。一般来说,财务结果是由战略、商业模式、用户、产品、技术等非财务因素决定的,所以“财务分析驾驶舱”不仅从财务指标的角度探讨财务,更要深入业务和外部环境,寻找真正的价值驱动因素,才能做出高质量的决策,这就是财务分析驾驶舱价值所在。

给大家看两个简单的例子:

这是一个基于管理报告视角的总经理财务分析驾驶舱与仪表板样式:

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这是一个基于财务经理视角形象化地展示一个控制面板:

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那么,如何去做财务分析驾驶舱呢

财务分析驾驶舱/仪表板如何设计的呢?仅仅靠Excel模型是不行的,比如:

这里面的数据是来自哪里,什么口径?

这里面的数据指标是如何考虑的,图表之间可以联动吗?

这里面的图表展示、配色、布局是怎么实现的?

这个数据是多久时间更新一次,是实时更新吗

这个是财务部门做还是IT技术部门做?

工具实现层面

如果你有现成的源数据,那就很省心,少了很多整合数据、处理数据的环节,只需要考虑怎样做一个美观有价值的财务分析驾驶舱,以实现财务分析驾驶舱价值。

很多工具都能实现,Excel人人都会用、有点代码技术的可以用Echarts前端绘制,还有针对分析的BI工具。这三类本人都使用过,使用体验如下:

Excel只是入门要求低,实际上要做财务分析驾驶舱,就离不开写宏代码、会熟练操作各种函数,会使用表间互动和不同excel文件的互动,要求的水平高,没有系统的学习是做不下来的。还有数据如果是存在Excel的,数据维护也是个问题。

Ecahrts要求你会写JS,如果你学过技术可以,不懂技术就放弃吧,或者找公司的IT开发。

BI工具我个人比较推荐,比如FineBI,这是专门做分析及可视化报告的,操作和Excel的数据透视表差不多,优点是对于数据的处理,可视化图表的设计大体上不需要写代码,顶多数据处理写两个函数,简单易学。

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所以接下来就以FineBI工具为例,简要说下制作流程和要点。

1、业务需求调研

① 主要是根据管理驾驶舱的展示场景,抽取关键指标。

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② 确定每个数据指标展示的维度,是占比类、趋势类、比率类…比如营收额,是采用比较的方式来体现(如同比环比),还是用分布的方式式来展现。

③ 最后是根据展示的维度确定可视化图表的类型:柱状图、折线图、地图、饼图…如果不知道用什么图表,finebi可以根据你选中的数据,自动推荐图表。

2、驾驶舱的可视化设计

按照finebi的制作流程,先连接/导入数据——处理数据(表合并、字段计算、新增等)——根据指标设计可视化图表——排版布局驾驶舱界面。

然后,排版需要注意,要根据目标业务指标进行排版:

主:核心业务指标放置在中间位置、占较大面积,多为动态效果丰富的地图

次:次要指标位于屏幕两侧,多为各类图表

辅:辅助分析的内容,可以通过钻取联动、轮播显示

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最后,设计完之后检查,看关键视觉元素、字体大小、页面动效、图形图表等是否按预期显示、有无变形、错位等情况。

深入的方法论层面

这还只是制作层面,前提是有一个完整干净的数据源。但在很多情况下:公司的数据分散在各个业务系统中,如CRM中的销售数据、ERP中的财务数据,需要进行数据互联。另外还有一套成熟的财务分析体系,因为要在前期对指标进行梳理,公司规模很大,需要特别设置去做。

所以,公司的财务分析体系和财务分析驾驶舱,制作步骤如下:

1、建立基于公司业务逻辑的财务体系;

2、采集现有财务报表(数据),梳理财务指标,如确定编码规则、规范定义等;

3、搭建(或集成)报表平台,统一进行财务报表管理(填报及流程);

4、将财务和其他部门的数据对接互动,在财务分析驾驶舱中展示,通过多维度对比分

析揭示潜在问题,为决策者提供数据依据。

这个过程中使用的工具一般都是BI工具或者报表工具,也就它们能完美体现财务分析驾驶舱价值,所以我一开始就不推荐用Excel做财务分析驾驶舱!

很显然在目前的信息时代,借助类似于FineBI的这些工具,可以让企业加速融入企业数据分析的趋势。备受市场认可的软件其实有很多,选择时必须要结合实际的情况。一般的情况下,都建议选择市面上较主流的产品,比较容易达到好的效果,目前企业数据分析BI软件市场占有率前列的,就是帆软BI软件——FineBI。

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帆软智能财务解决方案: https://www.fanruan.com/solutions/epm

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