财务数字化|瓮福集团:构建40多家子公司从业务计划到预算编制的财务中台

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:2,053 次浏览
2023-08-16 15:01:35

瓮福企业介绍

瓮福(集团)有限责任公司是集磷矿采选、磷复肥、磷煤化工、氟碘化工生产、科研、贸易和国际工程总承包为一体的国有大型磷化工企业。瓮福集团和帆软相识于2016年,随着双方合作的加深,帆软的产品逐渐根植于瓮福的财务数字化建设中,逐步落地在瓮福传统财务报表、管理会计报表、业财分析、全面预算系统等业财场景中。

项目背景

一个好的预算需要具备:好的业务和编制流程、共同的理念、高效的工具,瓮福历史在预算编制过程中一直使用excel做业务计划填报和预算的编制,但是因为缺乏灵活的预算系统。最终决定与帆软合作开发全面预算系统,逐步解决了以下问题:

1、预、实分析难:预实数据历史使用excel分析费时费力,分析的数据不够实时。同时,做业务计划填报时需要看历史数据做参考,需要在线下excel和线上报表之间来回切换。

2、业务协同难:业务计划填报涉及不同部门之间的协同,excel难以做到集团和子公司、各部门之间的良好的协同,需要反复沟通。

3、底表管理难:历史使用的excel编制表格需要满足不同业务、部门的编制要求,数量多,底层逻辑不断增加,管理起来难。

4、预、实口径不一致:历史预算口径与核算口径不一致,导致差异分析难,分析出来的结果难以应用在实际经营中,无法协助各个部门从业务、财务的视角改善经营状况。

通过帆软平台,瓮福集团实现了全面预算系统的建设,完成了集团四十多家子公司的计划填报。根据不同公司之间产品、原料、物流使用的计划,在系统中实现了计划阶段的产销存平衡;根据各个企业的业务计划,转化为财务语言,形成各公司和集团的预算编制表。系统创新性地实现了业务计划和财务预算的打通,充分融合业务和财务,在计划填报阶段直接取产品BOM信息做产品物料拆分,大大提高了业务做计划的效率。

预算编制的场景说明

预算虽然是财务牵头做的事情,但不是财务部门以财务视角推断一个数据的结果,也不是由业务人员直接填报专业的财务科目所得到的。而是来自于企业的经营计划、来自于各个部门制定的来年各业务模块的计划。

在预算蓝图设计过程中,结合企业全面预算管理以及管理会计理论基础,会同企业职能管理部门和业务组织,搭建完善的预算决策、预算编制、预算计划、预算执行、预算分析体系,以全面预算管理为抓手,重塑业财边界,强化财务管理职能,深度应用数字化场景,挖掘数据价值,实现企业数字资源要素化。

财务数字化,全面预算系统,业务计划填报

图1:预算系统架构图

从业务计划到预算:瓮福集团在预算系统中开发了不同业务模版的计划填报页面:生产、销售、采购、物流、项目投资、技改项目计划等。首先,不同的业务计划存在互相协同的关系,比如先填报生产计划,根据当前产能和产能项目投资计划以及导入的物料BOM表,下一步生成物料消耗计划、产品销售计划(自销、集销等)、产品价格计划、物料采购计划等。然后,根据各公司填报的业务计划,系统会自动根据计划和预算之间收入、成本、费用等的预设关系,做集团、一级、二级单位的财务预算表。

财务数字化,全面预算系统,业务计划填报

图2:由计划生成的财务预算表

计划阶段的产销平衡:化企业产品在生产制造过程中,一个产品生产的辅料有可能是另外一个产品的生产的原料,这个产品特色就要求企业在做预算的过程中,不能简单的是产品大类、物料大类的数据罗列,而是要充分考虑不同产品、物料之间的逻辑关系。对应的物流费用要产供销计划出来之后填报,物流费用填报结束后再回到产销计划中。这样,不同业务之间的互相协作,实现了预算阶段的产、销、存平衡。

基础档案建设:预算编制为全面预算系统建设突破口,推进基础档案规范。基于预算填报模块的搭建,实现集团公司预算基础数据口径与核算口径关联,确保生产经营计划填报规范。同时,以预算编制为契机,统筹规范基础数据档案,包括部门档案、物料档案、费用档案,确保基础档案满足各维度、各层级应用及分析需求,为后端数字化应用打下基础。

专项计划管理:除了正常业务计划之外,还有许多业务是按照项目制来进行的,比如工程、工厂的投资建设、信息化项目、集团专项的管理优化项目等等。在瓮福全面预算系统中根据各个项目专项目,根据不同的业务也分别制定了工程项目计划、固定资产购置计划、研发费用计划、专利申请计划。

财务数字化,全面预算系统,业务计划填报

图3:项目计划填报

预算编制协同:业务计划填报完成后,实现从下到上的预算初步编制,系统中形成一个预算版本。然后,系统根据集团要求从上到下进行关键指标的检查、预警,实现预算承接集团战略的功能,对子公司预算内容进行修正,形成另外一个版本。瓮福在最终定稿时,共计形成了3个预算版本。

瓮福财务信息化展望

在全面预算系统三年计划行动方案中,瓮福集团将不断的通过系统迭代升级,实现企业财务机构的数字化应用转型。首先,以财务预算报表为起点,通过年度预算、月度预算、预算执行报告自动化编制,将企业基础数据标准化,同时带动传统报表编制财务人员向专业化分析转型。其次,基于全面预算系统实现业务数据分析和业务执行控制,不断拓宽管理会计边界,实现业财一体化,以实时的企业内部数据,指导企业的业务执行。最后应用全面预算系统大量的模型,实现企业、市场、行业的经济活动预测和多因素模拟,为企业战略决策和营运决策提供数字化平台,最终实现基于财务的数字化企业赋能。

在与瓮福集团财务骆部长聊天的过程中,骆部长反复提到对于帆软产品、服务团队的重视与感谢,认为帆软的产品在预算场景下具有非常高的灵活性,能适配企业多维度的管理需求。但在帆软的视角里,自身的产品是一种数字化工具,真正推动企业财务数字化建设的决定力量还是工具的使用者、设计者们——坚定数字理念的瓮福人。

比如,目前主流的软件——finereport,它小到填报、查询、部署、集成,大到可视化大屏、dashboard驾驶舱,应有尽有,功能很强大。最重要的是,因为这个工具,整个公司的数据架构都可以变得规范,下一步就是构建企业的大数据平台了。而且它是java编写的,支持二次开发,类Excel的设计器,无论是IT还是业务,上手都很简单:编辑sql优化、数据集复用简直都是小case,大大降低了报表开发的门槛。在企业中被关注最多的数据安全方面,FineReport支持多人同时开发同一套报表,并通过模板加锁功能防止编辑冲突;通过数据分析权限控制,保障数据安全。

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帆软智能财务解决方案: https://www.fanruan.com/solutions/epm

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