「经营分析报告」怎么做？这套模板让领导一看就懂
这是帆软BI系列文章的第十一篇，希望通过系列文章帮助大家更加系统地认识BI。
在上篇，我们分享了帆软营销团队的财务同学是如何用BI来支撑财务营销数据的分析。文章发布后，有不少用户在后台私信我们，说想更具体知道BI工具是怎么制作出一份经营分析报告/财务数据看板，大致制作流程是怎样的？
趁着近期大家都在做半年度复盘，咱们就来讲讲如何做好一份即直观易懂、又能让老板眼前一亮的经营分析报告，文末附模板，可直接套用。
1第一步：明确分析目的及思路
本次报告制作目的：针对公司2020上半年销售收入、毛利、费用、净利润的「预算完成情况」和「同比增长情况」进行分析，并输出关键结论。
而针对报告目的，我们的经营分析报告应该包含下方四部分分析内容：
在明确好分析目的及分析内容后，我们就可以利用BI工具，快速进行数据分析并制作分析报告。
2第二步：获取数据
导入数据源：这里我们用的是Excel文件，因此我们可以直接在FineBI中上传Excel文件，即选择「本地Excel文件>上传数据」。
3第三步：获取数据
数据上传成功后，我们就进入了FineBI的数据编辑页面，在这个页面我们可以直接编辑数据（新增列、行，左右合并，分组汇总，删除空白值等）。
这里为了方便操作，已经提前将数据整理干净，可以直接进入到下一步的数据分析及可视化的步骤。
4第四步：分析数据&可视化
在分析数据及可视化这步，我们只需按照我们在制作报告前思考好的四部分分析内容框架，在BI操作界面内对应拖拽指标及数值，进行数据分析及可视化即可。
报告第一部分：关键财务指标
经营分析报告一定要结论先行，关键信息先概括总结。
报告首先给出关键指标，以及2020上半年同2019上半年对比数据表，如下图所示：
1、计算公式：
销售收入=不含税销售额
毛利率=（销售收入-总成本）/销售收入
净利率=（销售收入-总成本-税金及附加-现金折扣-产品促销费用-广告费-人力成本）/销售收入
2、分析结果：
增长情况
-
- 事业部共实现销售收94亿元，同比增长/下-5.96%；预算进度85.77%；其中非处方药业务同比下降13.32亿元，未完成预算目标（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿），大健康业务同比增长 4.28亿元，超额完成预算目标。
盈利情况
-
- 净利润额上半年共实现净利润15亿元，超额完成预算利润目标，主要由于费用进度远低于销售收入进度，其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余14.85亿。
营运情况
-
- 主要是DSO天数、库存周转天数等数据，不同行业侧重点有所不同。
报告第二部分：销售收入分析
销售收入预算进度如下图所示：
1、销售额月度趋势
首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势图。
横轴为销售日期，纵轴为销售额。可看出2、3、4 月销售额同比低于2019年，且总销售额同样低于2019年。
2、销量-单价分析
再具体分析产品销售额下降原因。
经分析可知，销售额下降的主要原因即：单价同比提升、销量同比下降。
3、不同维度销售额分析
1）不同产品品类销售额下降原因是提高了单价，导致销量大幅下降，如下图所示：
2）业务部销售额同比，非处方药明显低于去年，非处方药业务同比下降12.32亿元，大健康业务同比增长4.27亿元，如下图所示：
3）品类销售未完成预算目标（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿）：
报告第三部分：毛利率分析
1、毛利率月度趋势
毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势，毛利率保持在4%左右，但3月份后同比低于去年，如下图所示：
2、销售收入-生产成本分析
具体分析毛利率下降的原因，生产成本上涨，因此导致毛利率下降，如下图所示：
3、不同维度毛利率分析
感冒药2由于生产成本大幅提高，进而导致毛利率降低，如下图所示：
报告第四部分：费用及人力成本分析
净利率预算进度如下图所示：
1、净利率月度趋势
净利率较去年提升，如下图所示：
2、净利率缺口分析
人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求，费用和人力成本较低，超额完成任务，如下图所示：
3、收入—费用分析
具体分析净利率上升的原因：成本（现金折扣、人力成本、广告费、促销费）降低，使得净利率上涨：
5第五步：看板效果展现
这样一张经营分析报告就大功告成了！
最后，如何套用上述分析报告模板？
点击文末链接。
了解如何制作页面
根据相同的数据添加页面和图表
更改图表的可视化效果类型；例如，将折线图更改为环形图
将图表固定到仪表板
立即沟通
