中小企业财务预算做不好,该如何起死回生?

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:2,411 次浏览
2023-08-16 15:02:31

对于中小企业来说,想要做好全面预算

应该具备:正确的预算思路+完善的预算系统架构+高效的报表工具

正确的预算思路流程:

企业财务预算,业务计划填报,预算数据口径

完善的预算系统架构:

预算虽然是财务牵头做,但不能直接赖在财务头上,让财务人员以财务视角去推断出一个“扯淡”的数据,更不是让业务人员直接填报得到。而是应该来自企业经营计划、来自于各部门制定的来年各业务模块计划。说白了,就一句话:企业财务预算必须由业务数据驱动。

因此,一套完善的预算系统架构对于企业预算来说极其重要,以此打通企业财务预算和业务数据。这里分享一张全面预算系统架构图,可以看到,结合企业全面预算管理以及会计理论,财务同职能部门和业务组织,搭建完善的预算决策、预算编制、预算计划、预算执行、预算分析体系,以此加强财务管理能力。

企业财务预算,业务计划填报,预算数据口径

但光有一套预算系统,无法将其用起来的话也是空谈。在实际应用的时候,会遇到很多麻烦问题

常见的有

问:子公司多,业务模板各不相同,不同业务模块还存在关联,那从业务计划到预算该怎么做?

答:可在预算系统中开发不同业务模版的计划填报页面:例如生产、销售、采购、物流、项目投资等。此外,不同的业务计划常存在关联,可以采用先填报生产计划,根据当前产能和产能项目投资计划以及导入的物料BOM表,生成下一步物料消耗计划、产品销售计划(自销、集销等)、产品价格计划、物料采购计划。然后,根据各公司填报的业务计划,系统会自动根据计划和预算之间收入、成本、费用等的预设关系,做集团、一级、二级单位的财务预算表。

企业财务预算,业务计划填报,预算数据口径

问:产品在生产过程中,一个产品生产的辅料有可能是另外一个产品生产的原料,这怎么做预算?

答:这种情况就要求企业在做预算时,不能简单的是产品、物料大类的数据罗列,而是要充分考虑不同产品、物料之间的逻辑关系。而对应的物流费用要产供销计划出来后填报,物流费用填报结束后再回到产销计划中。这样,不同业务间的互相协作,就能实现预算阶段的产、销、存平衡。

问:预算数据口径与核算口径无关联,填报很不规范,要如何处理?

答:可以搭建基于预算填报的模块,以此实现集团基础预算数据口径与核算口径关联,确保生产经营计划填报规范。同时,可以预算编制为契机,统筹规范基础数据档案,包括部门档案、物料档案、费用档案,确保基础档案满足各维度、各层级应用及分析需求,为后端数字化应用打下基础。

高效的报表工具:

在掌握正确思路流程和系统架构后,我们就要开干了。

工欲善其事必先利其器,但你会发现大部分企业在做预算时,一直是用Excel做业务计划填报和预算编制,缺乏灵活的预算系统。所以会导致:

1、预、实分析难:预实数据历史使用Excel分析费时费力,分析的数据不能实时同步。同时,做业务计划填报时需要看历史数据做参考,得在线下Excel和线上报表之间来回切换。

2、跨部门沟通难:业务计划填报涉及垮部门协同,Excel+Email难做到集团和各子公司之间的高效协同,需要反复沟通。

3、数据口径不一致:不同子公司、部门之间的数据格式、口径、指标名称往往不统一,导致差异分析难,分析结果难应用在实际经营中,无法协助各部门从业务、财务的视角改善经营状况。

对企业来说,以上问题是致命的,因为财务数据是企业的核心数据资产。业财融合也是企业发展和转型的必然,其本质是业务和财务的高效融合,这之间必然少不了IT的支持。“IT就像是催化剂,依托于IT,财务才能够更好了解业务,业务才能够更好获取数据,从而更好实现业财融合”。

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对于中国企业来说,最常用到的信息技术其实就是我们开头说的报表工具用报表的形式反映企业未来的运营状况。

在具体的报表选型上,并不推荐国外软件,除了信创国产化热潮的原因外,最主要是因为,国外报表软件做中国式报表有局限,无法满足本土企业需求;而国产软件方面,Finereport等报表工具采用拖拽式操作,类excel界面,其功能、性能更能满足中国企业的需求。

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支持在线采集数据,提供标准数据模板,解决不同部门、子公司之间数据不统一的问题

支持增加权限控制,一旦制定了预算就不能认为轻易更改

支持记录预算审批与更改的操作,审批与更改记录留痕

除了报表工具,以上还可以利用BI工具制作可视化大屏来解决,例如FineBI等,形成一个财务管理驾驶舱,操作上是将数据字段拖拽生成一个个分析图表,共同组合成一个主题的分析。

企业财务预算,业务计划填报,预算数据口径

比如,目前主流的软件——finereport,它小到填报、查询、部署、集成,大到可视化大屏、dashboard驾驶舱,应有尽有,功能很强大。最重要的是,因为这个工具,整个公司的数据架构都可以变得规范,下一步就是构建企业的大数据平台了。而且它是java编写的,支持二次开发,类Excel的设计器,无论是IT还是业务,上手都很简单:编辑sql优化、数据集复用简直都是小case,大大降低了报表开发的门槛。在企业中被关注最多的数据安全方面,FineReport支持多人同时开发同一套报表,并通过模板加锁功能防止编辑冲突;通过数据分析权限控制,保障数据安全。

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