财务报表包括哪些内容?用什么软件能一键自动生成财务报表?

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:1,586 次浏览
2023-11-03 11:02:46

财务报表是公司财务状况的重要展示,通常包括资产负债表、损益表和现金流量表三大类型。在当今数字化时代,财务报表不仅是企业内部的重要工具,还是外部利益相关方如投资者、债权人和管理层关注的焦点。

财务报表中的每一项究竟都有何作用?本文将深入探讨各种财务报表,从结构到用途逐一分析,以帮助您更好地理解它们的重要性。我们也将为您用心推荐财务报表自动生成的软件与工具,并分享多套模板供您使用。无论您是财务从业者,还是对财务报表感兴趣的普通读者,都将在本文中找到有关的宝贵信息。

一、财务报表包括哪些?

在财务数据分析中,通常以资产负债表、综合损益表、现金流量表三张表为最基本也是最重要的报表,这三张表并称为三大财务报表。而一套完整的财务报表包括资产负债表、综合损益表、现金流量表、权益变动表(或股东权益变动表)和财务报表附注。

财务四大报表:资产负债表、综合损益表、现金流量表、权益变动表

1. 资产负债表

资产负债表用于展示公司在特定日期的财务状况,反映了公司的资产总额、负债总额以及所有者权益。它提供了投资者、债权人和管理层关于公司的财务健康状况的信息,有助于决策者了解公司的资产清单和债务情况。

资产负债表通常分为两部分,即资产和负债。资产部分包括流动资产(如现金、应收账款)、非流动资产(如固定资产、投资)、而负债部分包括流动负债(如短期借款、应付账款)和非流动负债(如长期借款、应付债券)。资产负债表的结构为:资产 = 负债 + 所有者权益。

2. 损益表

损益表用于展示公司在一定时期内的经济绩效,反映了公司的总收入和总支出。它提供了投资者、分析师和管理层有关公司盈利能力和经营绩效的信息,有助于决策者了解公司的盈利能力和成本结构。

损益表包括收入和支出两个主要部分。收入部分包括销售收入、利息收入等,而支出部分包括成本、薪资、利息支出等。损益表的结构为:总收入 – 总支出 = 净利润。

3. 现金流量表

现金流量表用于展示公司在一定时期内的现金流动情况,反映了公司的现金流入和现金流出。它提供了投资者、债权人和管理层关于公司现金管理和流动性的信息,有助于决策者了解公司的资金来源和运用情况。

现金流量表通常分为三部分,即经营活动、投资活动和筹资活动。每部分包括现金流入和现金流出。现金流量表的结构为:经营活动现金流 + 投资活动现金流 + 筹资活动现金流 = 净现金流。

4. 权益变动表

权益变动表记录了公司股东权益项目在特定会计期间内的各种变动情况,包括盈余分配、资本注入、股份发行等。其作用在于提供透明的财务信息,帮助投资者、管理层和监管机构全面了解公司的财务状况、决策依据和法律合规性。通过权益变动表,不仅可以评估公司的盈利能力和稳定性,还能为投资决策、财务规划和法律合规性提供重要数据依据。

二、如何一键自动生成财务报表?

目前制作财务报表,大部分使用的工具是Excel。Excel作为大部分公司财务分析人员最经常使用的软件,确实有很多的优势。如果熟练掌握了各种快捷键和函数,对于工作的效率确实提高不少。

但同样的,用财务报表Excel制作的缺点也很多。

每个公司的财务部都会面临巨大的数据量,其实不止财务部门,一个50人以上的公司每天产生的数据,无论是CRM、ERP里,又或者是业务部门的,数据量都足以大的让人头疼,财务报表Excel制作根本顶不住。这导致财务报表花费的时间和产生的价值是不对等的,几乎90%的时间花在了制作、核对、发布上,基本上没有用于业务分析,这是不对的,所以要从根本上改变。

对每个人来说,工作重心应该从收集、统计数据、做报表转变为分析数字背后的经营问题,上升到为管理层出谋划策的程度,才是好的发展方向。那应该怎么做?如何短时间内提高个人,乃至整个企业的财务报表分析能力?

这里,我给各位总结了几点:

1. 减少程式性的工作,将重心放到数据分析上来

(1)模板套用

现在很多报表工具都应该要做到实时的数据填报和读取,避免Excel需要手动修改数据的尴尬。

同时,很多模块都可以直接复用,这样才能大大减少重复的工作。在这里,给大家推荐一款专业的报表分析工具FineReport,能够提供各种业务所需要的固定模板。财务三大表:利润表、资产负债表、现金流量表是最常用到的,FineReport里提供了财务报表模板,可以直接套用。

Finereport制作的资产负债表
Finereport制作的利润表
Finereport制作的现金流量表

(2)后台自动取数合计汇总

以往要从SAP导出数据明细,手动拆分核算汇总。FineReport支持直接通过报表后台自动计算输出结果,财务人员只需要稽核一下数据是否有问题,即可上报提交,将财务人员从琐碎的财务工作中解放出来。

(3)日报表、月报表自动生成推送

就拿月报表来说,对每个职场人来说,这可能是最烦人的事情,但由于FineReport报表自动化的属性,这就变得轻松无比。

你可以将制作好的模板储存在数据平台中,再需要制作财务报表时就可以直接将模板调出来,大大减少制作报表的流程和时间,将繁琐复杂的月报表变成再简单不过的取数填数。

如果你今天很忙不能手动上传报表怎么办?你就可以利用FineReport的定时排程与消息提醒功能,定时生成报表结果,将每月的报表推送给对应的管理者。

帆软财务综合管理方案

2. 改变数据处理工具

很多时候,由于业务的变化,需要看的数据维度不同,或者开发报表的粒度更细,财务部门都需要经常修改表格的格式,使其适应数据分析要求。如果使用报表工具,在处理数据上明显能感受到效率更快,体验更好,不过刚从财务报表Excel转变的话,一开始还是需要一段适应的时间,待更加熟练之后,才能游刃有余。

就拿FineReport来说吧,相比于财务报表Excel,更能快速、便捷的处理并展示出财务模型,这里总结几个使用心得:

(1)没有Excel行数的限制

若当前表数据量超过最大可显示行数,可以选择分页显示。

(2)不同数据来源也能建立联系

财务数据散落在各种财务和业务系统中,缺少整合呈现,导致很难全面的从各个业务主题和维度管理数据,让业务人员分析使用。

FineReport中,在同一个表内,可以将财务相关的所有指标关联起来,并将复杂的指标用多维图表直观展现,大幅提高财务数据的易读性与即时性,更好地为高层领导提供决策支持。

(3)业界独有的数据填报功能,财务数据采集效率倍速提升

通过在线财务模板即可进行实时填报。做全面预算管理的时候,只需要业务部门在线填报进行预算编制,数据校验功能确保数据合乎规范。预算编制完成后,平台自动合并转化,生成财务的三大报表。

财务填报

3. 数据可视化处理

财务报表常常是以数字+表格的形式出现,难免会有些枯燥乏味,也不易于迅速洞察问题所在。用图表大屏的方式将财务数据模块化的可视化呈现,既好看,又能让老板一眼看到重点,加快分析的进展,助力决策的实行。

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三、结语

综上所述,财务报表构成了公司财务状况、经济绩效和现金流动情况的全面展示,为不同的利益相关方提供了有关公司财务健康、盈利能力和流动性的重要信息,有助于决策者做出明智的商业决策。

在数字化时代,更加便捷和精确的财务报表分析工具变得至关重要。帆软软件有限公司的产品Finereport为企业提供了现代化的数据分析和报表制作工具,可大大简化财务报表的生成和解读过程。通过Finereport,您可以轻松地分析公司的财务状况,深入了解其经济绩效,并提前识别潜在的风险和机会。现在,就来体验一下免费版的FineReport吧,点击下方图片👇,仅需1分钟,即可尝试自动化财务报表

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