企业财务分析报告不会写?4步教你写出高级财务分析,附财务模板

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:2,030 次浏览
2023-08-16 14:16:36

我之前很少写公司财务报表分析方法,因为我觉得数据分析的思路可以包含财务报表分析的思路,两者是通用的,但是当我静下心来想一想之后发现,财务分析还是有很多可以挖掘的点。

标准化的财务分析基本上就是四大能力指标+四大报表+杜邦分析+沃尔综合评分,有些公司会把四大报表中比较重视的指标拿出来单独分析。

我上面说,本质上财务分析和数据分析是一样的,都是从数据中发现东西,这点我是一直认同的,所以接下来就分两种情况来说。

一、公司财务报表分析,到底应该怎么做?

很多人看见公司财务报表就头疼,密密麻麻,说了半天也说不清是个啥玩意,这种毫无意义可言。

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

常见的是说三大报表资产负债表、利润表、现金流量表,但是这些怎么去细分呢?

你直接甩3个名称和概念给别人,我相信财务人员和公司高层只会对翻白眼:

我们要的是具体思路,思路,思路!!!

因此,我总结了一下,公司财务报表分析应该分为如下几个方面。

1、 综合指标分析,ROE与ROIC分析,根据ROE拆解指标:销售净利率*总资产周转率*权益乘数,分析下滑及上升原因。

2、资金来源分析:考虑该公司经营投资的资金从哪里来;

3、主要资产分析:考虑该公司的资金流向了哪里,以及经营效率如何;

4、盈利分析:考虑该公司经营盈利如何,以及利润分配流向。

这张报表做出来,比上面的会好很多吧:

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

其实财务报表分析的思路都差不多,别的回答说的都很清楚了,正好我最近在为某集团做财务分析平台,借此机会说说别人没有讲过的吧,我相信没有一个企业会满足于普通的财务分析,财务分析平台在未来肯定是得上的。

总得来说,架构是这样的:

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

那我们应该如何做呢?

第一阶段:

梳理集团管控与数据管理的财务报表分析的思路,输出项目落地详细设计

整合各条线数据与指标口径,形成数据应用原型,面向集团各层领导,PC+大屏+移动端的多终端决策分析平台

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

第二阶段:

搭建全面的集团数据中心,落地数据应用的数据整合模块,完成集团下各板块数据与集团数据中心的集成对接

完善数据应用平台的分析体系,搭建集团报表中心,实现集团顶层业务管控,倒逼各职能部门实现精细化管理改革

第三阶段:

集团数据中心对接前台各处入口,向集团各业务板块进行数据价值输出,实现集团数据价值从后台走向前台,最终输出到前台的升华过程

以上的实现快则1年,慢则2-3年,要不要实施完全是看企业的状况、团队的状况、老板对你的认可,不过话说回来,每个周期都是有成果的,让老板看见你在干事就行。

不能说的太详细了,意思到位就行。

二、公司财务报表分析的数据,能挖出什么亮点?

这里需要用到一些财务分析的工具了,我之前用FineBI,上面这些图就是FineBI做的,但是FineBI更偏向财务人员的自主数据分析,如果企业数据量很大,还是得老一套流程,财务人员提需求,IT人员开发,最后由财务总监和管理层去看这份报表。

总得来说财务报表分析的思路就是这样:

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

不过做财务报表,除非你们的财务足够强大,或者是数据专业出身,不然老李我是不建议你用BI的,因为财务的数据实在是太多太杂了,所以还是把数据给到IT,然后各种需求对接一下就行,老李这么多年的工作经验,哪家公司适合用BI哪家适合用报表,真的是一清二楚:看需求。

下面我会用到报表工具FineReport将每一项拆解开来,也算是提供一个思路吧。

1、利润中心(从利润、销售、存货等方面监控企业经营状况和盈利能力)

  • 指标:净利润、销售收入、应收账款、存货金额、计划完成率、资金利息
  • 维度:时间、事业部、产品
  • 分析周期:月

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路 公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

2、财务综合分析

利润表:营业收入、营业利润、利润总额、净利润

现金流量表:企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表

资产债务表(经营、投资、融资)

资产:流动资产、非流动资产

负债:流动负债、非流动负债

所有者权益

综合分析

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

经营趋势分析

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

3、销售应收分析

主要指标:销售额、计划完成率、应收账款、超期账款、超账期利息、账龄

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4、生产库存分析

主要指标:产量、产销率、完成率、存货金额、存货周转天数

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

5、资金分析

这块暂时自己还没涉及到,就不做指导了。

比如,目前主流的软件——finereport,它小到填报、查询、部署、集成,大到可视化大屏、dashboard驾驶舱,应有尽有,功能很强大。最重要的是,因为这个工具,整个公司的数据架构都可以变得规范,下一步就是构建企业的大数据平台了。而且它是java编写的,支持二次开发,类Excel的设计器,无论是IT还是业务,上手都很简单:编辑sql优化、数据集复用简直都是小case,大大降低了报表开发的门槛。在企业中被关注最多的数据安全方面,FineReport支持多人同时开发同一套报表,并通过模板加锁功能防止编辑冲突;通过数据分析权限控制,保障数据安全。

公司财务报表分析,集团数据中心,财务报表分析的思路

帆软智能财务解决方案: https://www.fanruan.com/solutions/epm

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