财务分析报表具体怎么做

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:3,813 次浏览
2023-08-16 15:34:26

以前我很少做财务分析报表,因为我觉得数据分析的思路可以包含财务分析,两者是通用的,但是当我静下心来想一想之后发现,财务分析还是有很多可以挖掘的点。

标准化的财务分析基本上就是四大能力指标+四大报表+杜邦分析+沃尔综合评分,有些公司会把四大报表中比较重视的指标拿出来单独分析。

我上面说,本质上财务分析和数据分析是一样的,都是从数据中发现东西,这点我是一直认同的,所以接下来就分两种情况来说。

一、财务分析,到底应该怎么做?

很多人看见财务分析报表就头疼,密密麻麻,说了半天也说不清是个啥玩意,这种毫无意义可言。

财务分析报表,数据整合模块,财务综合分析

常见的是说三大报表资产负债表、利润表、现金流量表,但是这些怎么去细分呢?你直接甩3个名称和概念给别人,我相信财务人员和公司高层只会对翻白眼:我们要的是具体思路,思路,思路!!!

我总结了一下,财务分析报表应该分为这么几个方面:

1、 综合指标分析,ROE与ROIC分析,根据ROE拆解指标:销售净利率*总资产周转率*权益乘数,分析下滑及上升原因。
2、资金来源分析:考虑该公司经营投资的资金从哪里来;

3、主要资产分析:考虑该公司的资金流向了哪里,以及经营效率如何;

4、盈利分析:考虑该公司经营盈利如何,以及利润分配流向。

这张财务分析报表做出来,比上面的会好很多吧:

财务分析报表,数据整合模块,财务综合分析

其实总体思路都差不多,别的回答说的都很清楚了,正好我最近在为某集团做财务分析平台,借此机会说说别人没有讲过的吧,我相信没有一个企业会满足于普通的财务分析,财务分析平台在未来肯定是得上的。

总得来说,架构是这样的:

财务分析报表,数据整合模块,财务综合分析

那我们应该如何做呢?

第一阶段

梳理集团管控与数据管理思路,输出项目落地详细设计

落地数据整合模块与指标口径,形成数据应用原型,面向集团各层领导,PC+大屏+移动端的多终端决策分析平台

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第二阶段

搭建全面的集团数据中心,落地数据应用的数据整合模块,完成集团下各板块数据整合模块数据与集团数据应用平台的集成对接

完善数据应用平台的分析体系,搭建集团报表中心,实现集团顶层业务管控,倒逼各职能部门实现精细化管理改革

第三阶段

数据支撑平台对接前台各处入口,向集团各业务板块进行数据价值输出,实现集团数据价值从后台走向前台,最终输出到前台的升华过程

以上的实现快则1年,慢则2-3年,要不要实施完全是看企业的状况、团队的状况、老板对你的认可,不过话说回来,每个周期都是有成果的,让老板看见你在干事就行。

不能说的太详细了,意思到位就行。

二、财务分析的数据,能挖出什么亮点?

这里需要用到一些财务分析的工具了,我之前用FineBI,上面这些图就是FineBI做的,但是FineBI更偏向财务人员的自主数据分析,如果企业数据量很大,还是得老一套流程,财务人员提需求,IT人员开发,最后由财务总监和管理层去看这份报表。

总得来说思路就是这样

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下面我会用到报表工具FineReport将每一项拆解开来,也算是提供一个思路吧,有人会问FineReport能做什么财务综合分析?它又是个什么?我想你看完应该会知道。

1、利润中心(从利润、销售、存货等方面监控企业经营状况和盈利能力

指标:净利润、销售收入、应收账款、存货金额、计划完成率、资金利息

维度:时间、事业部、产品

分析周期:月

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2、财务综合分析

利润表:营业收入、营业利润、利润总额、净利润

现金流量表:企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表

资产债务表(经营、投资、融资)

资产:流动资产、非流动资产

负债:流动负债、非流动负债

所有者权益

财务综合分析

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经营趋势分析

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3、销售应收分析

主要指标:销售额、计划完成率、应收账款、超期账款、超账期利息、账龄

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4、生产库存分析

主要指标:产量、产销率、完成率、存货金额、存货周转天数

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5、资金分析

这块暂时自己还没涉及到,就不做指导了。

比如,目前主流的软件——finereport,它小到填报、查询、部署、集成,大到可视化大屏、dashboard驾驶舱,应有尽有,功能很强大。最重要的是,因为这个工具,整个公司的数据架构都可以变得规范,下一步就是构建企业的大数据平台了。而且它是java编写的,支持二次开发,类Excel的设计器,无论是IT还是业务,上手都很简单:编辑sql优化、数据集复用简直都是小case,大大降低了报表开发的门槛。在企业中被关注最多的数据安全方面,FineReport支持多人同时开发同一套报表,并通过模板加锁功能防止编辑冲突;通过数据分析权限控制,保障数据安全。

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帆软智能财务解决方案: https://www.fanruan.com/solutions/epm

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