财务报告这么做更惊艳——财务分析驾驶舱
又是年关，财务人又要起早贪黑赶报告，通宵达旦拼命做Excel，心里发急又发苦。
然而，年尾的这个时候，除了常规的财务报表外，还有不同主题的财务报告：这个部门，这个主管，还有那个主题。CFO甚至还得亲自上阵围绕运营做各种数据分析。
说到这里，可能很多人还没有分析过财务报表、财务报告和财务分析的区别，我们先用大家能听懂的通俗话来讲一下：
财务报表通常被称为现金流量表、资产负债表和损益表，供企业投资者等外部人士来了解企业的经营状况。虽然这几张表也可以在内部流传，但不能满足内部需要，内部一般就是用的是内部财务报告。
财务报告就是上面提到的内部报告，是供公司内部经营管理者使用的，会按不同需求来提供不同报告来供一般管理者使用。财务报告涉及面广，除了财务账，还有很多业务如销售、营销、供应链等都会涉及到财务数据，通常会对这类信息进行汇总展示，以便管理者了解业务运作情况。所以，财务报告实际上是数据指标性的汇总展示，通常会采用固定的报表格式或者固定的指标展示。
财务分析重在于分析，是一个判断的过程，一方面是对当前的财务状况和经营成果进行评估，发现问题，分析原因，做出决策；另一方面是预测未来的经营业绩，评估未来的投入，影响企业未来的发展方向。财务分析不同于财务报告，财务报告更像是一个拼人力的过程，而财务分析更像是拼脑力的工作。
我们戏称财务人为表哥表姐，其实就是做报表的，每天汇总、录入数据，然后用excel统一格式上交，“手工操作工”，并不是真正的财务分析，也并不需要多少财务知识。
比如，你把各种财务数据整理成Excel，形成汇总报表，再更高一级就是做成表格，然后打印成厚厚的一叠，每个月、每个季度交给领导。这就是财务报告的过程。
比如，你按照主题把财务数据可视化，然后试着从数据中分析利润下降、成本上升的原因。然后对营销、生产等可能的相关环节进行分析，找出问题产生的原因–这个过程实际上就是财务分析的过程。
说了这么多，其实我觉得我最想鼓励的是财务人员要做好分析，做好财务报告。年尾是最焦灼的时候，一方面，财报影响公司今明两年的业务走向；另一方面，也关系到我们财务人员能否高高兴兴回家过年。
那么，如何在年底时做好一份漂亮的令高层满意的财务报告？
由于财务报告的目的是让管理者了解公司的现状，并对未来有一个清晰的概念，那么展示什么数据指标以及如何呈现这些数据指标就变得非常重要。
我见过很多财务主管在汇总报告的时候对表1、表2、表3的格式，数据没有精雕细琢、汇总不精，表之间的逻辑非专业人士看不懂，数据从哪里来也没有标注，简直是敷衍了事。当然，也有一些财务主管试图让报表更专业、更美观，但也存在一些问题，比如不知道应该向高层展示什么指标，不知道应该展示什么图表，以及报表是如何展示的(PPT、Excel、Web Online)。
其实，非常流行的一种方式是“财务分析驾驶舱”，它提炼各类业务信息，选取核心业务财务指标来反映业务管理的真实情况。一般来说，财务结果是由战略、商业模式、用户、产品、技术等非财务因素决定的，所以“财务分析驾驶舱”不仅从财务指标的角度探讨财务，更要深入业务和外部环境，寻找真正的价值驱动因素，才能做出高质量的决策，这就是财务分析驾驶舱价值所在。
给大家看两个简单的例子：
这是一个基于管理报告视角的总经理财务分析驾驶舱与仪表板样式：
这是一个基于财务经理视角形象化地展示一个控制面板：
那么，如何去做财务分析驾驶舱呢
财务分析驾驶舱/仪表板如何设计的呢？仅仅靠Excel模型是不行的，比如：
这里面的数据是来自哪里，什么口径？
这里面的数据指标是如何考虑的，图表之间可以联动吗？
这里面的图表展示、配色、布局是怎么实现的？
这个数据是多久时间更新一次，是实时更新吗
这个是财务部门做还是IT技术部门做？
工具实现层面
如果你有现成的源数据，那就很省心，少了很多整合数据、处理数据的环节，只需要考虑怎样做一个美观有价值的财务分析驾驶舱，以实现财务分析驾驶舱价值。
很多工具都能实现，Excel人人都会用、有点代码技术的可以用Echarts前端绘制，还有针对分析的BI工具。这三类本人都使用过，使用体验如下：
Excel只是入门要求低，实际上要做财务分析驾驶舱，就离不开写宏代码、会熟练操作各种函数，会使用表间互动和不同excel文件的互动，要求的水平高，没有系统的学习是做不下来的。还有数据如果是存在Excel的，数据维护也是个问题。
Ecahrts要求你会写JS，如果你学过技术可以，不懂技术就放弃吧，或者找公司的IT开发。
BI工具我个人比较推荐，比如FineBI，这是专门做分析及可视化报告的，操作和Excel的数据透视表差不多，优点是对于数据的处理，可视化图表的设计大体上不需要写代码，顶多数据处理写两个函数，简单易学。
所以接下来就以FineBI工具为例，简要说下制作流程和要点。
1、业务需求调研
① 主要是根据管理驾驶舱的展示场景，抽取关键指标。
② 确定每个数据指标展示的维度，是占比类、趋势类、比率类…比如营收额，是采用比较的方式来体现（如同比环比），还是用分布的方式式来展现。
③ 最后是根据展示的维度确定可视化图表的类型：柱状图、折线图、地图、饼图…如果不知道用什么图表，finebi可以根据你选中的数据，自动推荐图表。
2、驾驶舱的可视化设计
按照finebi的制作流程，先连接/导入数据——处理数据（表合并、字段计算、新增等）——根据指标设计可视化图表——排版布局驾驶舱界面。
然后，排版需要注意，要根据目标业务指标进行排版：
主：核心业务指标放置在中间位置、占较大面积，多为动态效果丰富的地图
次：次要指标位于屏幕两侧，多为各类图表
辅：辅助分析的内容，可以通过钻取联动、轮播显示
最后，设计完之后检查，看关键视觉元素、字体大小、页面动效、图形图表等是否按预期显示、有无变形、错位等情况。
深入的方法论层面
这还只是制作层面，前提是有一个完整干净的数据源。但在很多情况下：公司的数据分散在各个业务系统中，如CRM中的销售数据、ERP中的财务数据，需要进行数据互联。另外还有一套成熟的财务分析体系，因为要在前期对指标进行梳理，公司规模很大，需要特别设置去做。
所以，公司的财务分析体系和财务分析驾驶舱，制作步骤如下：
1、建立基于公司业务逻辑的财务体系；
2、采集现有财务报表（数据），梳理财务指标，如确定编码规则、规范定义等；
3、搭建（或集成）报表平台，统一进行财务报表管理（填报及流程）；
4、将财务和其他部门的数据对接互动，在财务分析驾驶舱中展示，通过多维度对比分
析揭示潜在问题，为决策者提供数据依据。
这个过程中使用的工具一般都是BI工具或者报表工具，也就它们能完美体现财务分析驾驶舱价值，所以我一开始就不推荐用Excel做财务分析驾驶舱！
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