企业财务报表要做什么分析

企业财务报表要做盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、现金流量分析、成长能力分析。盈利能力分析是企业财务报表分析的核心部分，主要通过利润表来评估企业在一定时期内的盈利状况。通过对销售收入、营业成本、销售费用、管理费用及财务费用等项目的详细分析，可以了解企业的盈利能力是否稳定、是否有增长趋势以及盈利的主要来源和影响因素。其他分析如偿债能力分析、营运能力分析、现金流量分析和成长能力分析也同样重要，可以帮助企业全面了解自身的财务健康状况和未来发展潜力。

一、盈利能力分析

盈利能力分析是企业财务报表分析的重要组成部分。通过对利润表的分析，可以了解企业的盈利状况及其变化趋势。销售收入是盈利能力分析的起点，通过分析销售收入的增长率，可以判断企业的市场竞争力和产品的市场接受度。销售收入增长率的计算公式为：销售收入增长率=（本期销售收入-上期销售收入）/上期销售收入×100%。营业成本也是盈利能力分析的重要指标，通过分析营业成本占销售收入的比重，可以了解企业的成本控制能力。营业成本占销售收入的比重越低，企业的盈利能力越强。销售费用、管理费用和财务费用是影响企业盈利能力的重要因素，通过分析这些费用的变化，可以了解企业的费用控制能力和盈利能力。销售费用的增加可能意味着企业在市场推广方面的投入加大，有助于提高销售收入；管理费用的变化则反映了企业的管理效率；财务费用的变化则反映了企业的融资成本和债务压力。

二、偿债能力分析

偿债能力分析主要通过资产负债表进行，目的是评估企业偿还短期和长期债务的能力。流动比率和速动比率是衡量短期偿债能力的重要指标。流动比率=流动资产/流动负债，反映了企业用流动资产偿还流动负债的能力，通常认为流动比率大于2是比较安全的；速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，反映了企业在不依赖于存货变现的情况下偿还流动负债的能力，通常认为速动比率大于1是比较安全的。资产负债率是衡量企业长期偿债能力的重要指标，资产负债率=负债总额/资产总额，反映了企业的财务杠杆水平和偿还长期债务的能力，通常认为资产负债率低于50%是比较安全的。偿债能力分析有助于企业了解自身的债务风险和偿债压力，从而为财务管理和融资决策提供依据。

三、营运能力分析

营运能力分析主要通过分析企业的资产周转情况来评估其经营效率。应收账款周转率是衡量企业应收账款管理能力的重要指标，应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额，反映了企业在一定时期内应收账款的周转次数，周转次数越多，表明企业的应收账款管理能力越强。存货周转率是衡量企业存货管理能力的重要指标，存货周转率=销售成本/存货平均余额，反映了企业在一定时期内存货的周转次数，周转次数越多，表明企业的存货管理能力越强。总资产周转率是衡量企业整体资产利用效率的重要指标，总资产周转率=销售收入/资产总额，反映了企业在一定时期内总资产的周转次数，周转次数越多，表明企业的资产利用效率越高。营运能力分析有助于企业了解自身的经营效率和资产管理能力，从而为经营管理和投资决策提供依据。

四、现金流量分析

现金流量分析主要通过现金流量表进行，目的是评估企业的现金流入和流出情况。经营活动现金流量是衡量企业日常经营活动产生的现金流入和流出的重要指标，经营活动现金流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出，反映了企业在一定时期内通过经营活动产生的净现金流量。投资活动现金流量是衡量企业投资活动产生的现金流入和流出的重要指标，投资活动现金流量=投资活动现金流入-投资活动现金流出，反映了企业在一定时期内通过投资活动产生的净现金流量。筹资活动现金流量是衡量企业筹资活动产生的现金流入和流出的重要指标，筹资活动现金流量=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出，反映了企业在一定时期内通过筹资活动产生的净现金流量。现金流量分析有助于企业了解自身的现金流状况和现金管理能力，从而为财务管理和投资决策提供依据。

五、成长能力分析

成长能力分析主要通过对企业的销售收入、利润及资产等指标的增长情况进行评估。销售收入增长率是衡量企业销售收入增长情况的重要指标，销售收入增长率=（本期销售收入-上期销售收入）/上期销售收入×100%，反映了企业销售收入的增长速度。利润增长率是衡量企业利润增长情况的重要指标，利润增长率=（本期利润-上期利润）/上期利润×100%，反映了企业利润的增长速度。资产增长率是衡量企业资产增长情况的重要指标，资产增长率=（本期资产总额-上期资产总额）/上期资产总额×100%，反映了企业资产的增长速度。成长能力分析有助于企业了解自身的成长潜力和发展前景，从而为战略规划和投资决策提供依据。

企业进行财务报表分析不仅可以了解自身的财务健康状况和经营效率，还可以为未来的发展和决策提供重要的参考依据。而使用专业的商业智能工具如FineBI，可以更加高效地进行这些分析，FineBI提供了强大的数据分析和可视化功能，能够帮助企业快速、准确地进行财务报表分析并生成详尽的报告，提升决策的科学性和准确性。FineBI官网： https://s.fanruan.com/f459r;。

相关问答FAQs：

企业财务报表要做什么分析？

企业财务报表是企业运营的“健康报告”，通过对财务报表的分析，管理层、投资者及其他利益相关者能够更好地理解企业的财务状况及运营效率。以下是对企业财务报表分析的几个重要方面进行详细探讨。

1. 财务比率分析

财务比率分析是一种通过计算财务报表中的各种比率来评估企业财务状况和运营效率的方法。常见的财务比率包括：

• 流动比率和速动比率：这两个比率能够反映企业的短期偿债能力。流动比率是流动资产与流动负债的比值，速动比率则在流动比率的基础上剔除了存货，提供了更严格的短期偿债能力指标。

• 资产负债比率：这个比率显示了企业的财务杠杆程度，计算公式为总负债除以总资产。较高的资产负债比率可能意味着企业的财务风险较高。

• 净利润率和毛利率：这两个比率用于评估企业的盈利能力。净利润率是净利润与总收入的比值，毛利率则是毛利润与总收入的比值，反映了企业的成本控制能力。

通过这些财务比率，企业能够更清晰地识别出财务健康状况，帮助决策者制定更为有效的经营策略。

2. 趋势分析

趋势分析是通过对比不同时间段的财务数据，观察企业财务指标的变化趋势。趋势分析可以帮助企业识别出长期的财务状况变化，提供未来发展的依据。

• 收入与利润趋势：观察企业收入和利润的变化，可以揭示市场需求和企业运营效率的变化。例如，收入持续增长而利润下降，可能意味着成本控制问题。

• 成本控制趋势：分析各项成本的变化趋势，识别出可能的成本上升因素，能够帮助企业优化成本结构，提高盈利能力。

• 资产和负债趋势：通过分析资产和负债的变化，企业可以判断其融资策略的有效性，以及未来的财务风险。

3. 现金流分析

现金流是企业生存和发展的“血液”。现金流分析关注的是企业现金流入和流出的情况，能够帮助企业判断其短期的财务健康和运营能力。

• 经营活动现金流：反映企业日常经营活动产生的现金流入和流出，能够直接反映企业的经营状况。

• 投资活动现金流：分析投资活动的现金流出入情况，可以帮助企业了解其对未来发展的投资力度及潜在回报。

• 筹资活动现金流：通过筹资活动的现金流分析，企业可以评估其融资策略的可持续性和融资成本的合理性。

通过现金流分析，企业能够更有效地管理资金流动，确保在经营活动中不出现资金短缺的情况。

4. 行业对比分析

行业对比分析是将企业的财务数据与同行业其他企业进行比较，帮助企业了解自身在行业中的地位和竞争力。

• 市场份额分析：通过分析市场份额，企业能够评估自身的竞争优势及潜在的市场机会。

• 盈利能力对比：与行业平均水平进行对比，能够揭示出企业在盈利能力上的优势或劣势，进一步推动其优化经营策略。

• 财务比率对比：各类财务比率的行业平均值能够作为企业的参考标准，帮助企业发现自身财务管理中的不足之处。

5. 预算与预测分析

预算与预测分析是企业在战略规划过程中不可或缺的一部分，通过对历史财务数据的分析，企业能够更准确地进行未来财务预测。

• 销售预测：通过对历史销售数据的分析，企业能够对未来的销售收入进行合理预测，从而制定相应的生产和销售计划。

• 成本预算：分析过往的成本数据，可以帮助企业合理安排未来的成本预算，避免不必要的开支。

• 利润预测：结合销售和成本的预测，企业可以制定更为科学的利润目标，指导经营决策。

6. 财务报表的附注分析

财务报表的附注部分提供了财务数据背后的重要信息，包括会计政策、估算和重要事项的说明。通过分析附注，企业可以更全面地理解财务报表的内容和潜在风险。

• 会计政策变动：了解企业所采用的会计政策是否有变动，可能影响到财务报表的可比性和可靠性。

• 估算和假设：分析财务报表中使用的主要估算和假设，能够帮助企业识别潜在的不确定性和风险。

• 重要事项披露：附注中披露的相关法律诉讼、合同义务等信息，对评估企业的风险和未来发展具有重要意义。

7. 非财务指标分析

非财务指标虽然不直接体现在财务报表中，但却对企业的长期发展至关重要。通过分析非财务指标，企业可以更全面地评估自身的运营状况和未来潜力。

• 客户满意度：客户满意度调查能够反映企业产品和服务的质量，进而影响销售和市场份额。

• 员工绩效与满意度：员工的绩效和满意度直接影响企业的生产效率和创新能力。

• 市场趋势：分析行业内的市场趋势和竞争动态，帮助企业更好地制定战略规划。

8. 综合分析与决策支持

综合以上各类分析，企业可以制定出更为科学和合理的财务战略。通过全面的财务分析，管理层能够获得关键的决策支持，制定更为有效的经营策略。

• 识别关键问题：通过财务报表分析，企业能够识别出运营中的关键问题，及时采取措施进行调整。

• 制定长期战略：财务分析的结果能够为企业的长期发展战略提供数据支持，帮助企业在市场中占据有利位置。

• 风险管理：通过对财务状况的深入分析，企业能够更好地识别和管理潜在风险，保障其可持续发展。

总结来说，企业财务报表分析不仅仅是对数字的简单解读，更是对企业整体运营状况的深度剖析。通过财务比率分析、趋势分析、现金流分析、行业对比分析、预算与预测分析、附注分析、非财务指标分析以及综合分析，企业能够更全面地理解自身的财务健康状况，从而制定出更具前瞻性和有效性的经营决策。