财务做的管理报表有哪些？

在现代企业的财务管理中，制作管理报表是不可或缺的一环。财务做的管理报表包括多种类型，每一种报表都有其独特的功能和作用。从基本的财务报表到细化的管理报表，每一份报表都能为决策提供有力的数据支持。在本文中，我们将详细探讨几种主要的财务管理报表，帮助您了解它们的用途和制作方法，提升您的财务管理水平。

一、资产负债表

资产负债表，亦称为“财务状况表”，是展示企业某一特定时间点的资产、负债和所有者权益的财务报表。资产负债表直观反映了企业的财务状况和偿债能力，是投资者和管理层最为关注的报表之一。

1. 资产部分

资产部分列示了企业拥有的全部资产，包括当前资产和长期资产。当前资产是指一年内可以变现或使用的资产，例如现金、应收账款和存货。长期资产包括固定资产、无形资产和长期投资。

现金：这是企业流动性最强的资产，反映了企业的现金流状况。
应收账款：指企业因销售商品或提供服务而应收取的款项。
存货：包括企业持有的用于销售的商品或生产所需的原材料。

2. 负债部分

负债部分列示了企业需要偿还的债务，包括当前负债和长期负债。当前负债是指一年内需要偿还的债务，例如应付账款和短期借款。长期负债则包括长期借款和应付债券。

应付账款：企业因为采购商品或服务而应支付的款项。
短期借款：企业为了满足短期资金需求而借入的款项。
长期借款：企业为了长期投资或其他长期需求而借入的款项。

3. 所有者权益部分

所有者权益部分列示了企业所有者的投入资本和留存收益。所有者权益反映了企业的净资产，即资产减去负债后的剩余部分。

股本：企业注册资本，即股东投入的资金。
留存收益：企业历年累计的未分配利润。
资本公积：因发行股票溢价或其他资本交易产生的公积金。

二、利润表

利润表，亦称为“损益表”，是反映企业在一定期间内的经营成果的财务报表。利润表显示了企业的收入、费用和净利润，是衡量企业盈利能力的重要工具。

1. 收入部分

收入部分列示了企业在报告期内的全部收入，包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业从事主要业务活动所获得的收入，而其他业务收入则包括非主营业务活动带来的收入。

主营业务收入：企业核心业务活动产生的收入。
其他业务收入：企业非核心业务活动产生的收入，如投资收益、利息收入等。

2. 费用部分

费用部分列示了企业在报告期内的各项费用，包括营业成本、销售费用、管理费用和财务费用。费用部分反映了企业为实现收入而支付的代价。

营业成本：企业销售商品或提供服务的直接成本。
销售费用：企业销售活动发生的费用，如广告费、销售人员工资等。
管理费用：企业管理活动发生的费用，如办公费、管理人员工资等。

3. 净利润部分

净利润部分列示了企业在报告期内的净利润，即收入减去各项费用后的剩余部分。净利润是企业经营成果的最终体现，也是投资者最为关注的指标之一。

营业利润：营业收入减去营业成本和期间费用后的利润。
利润总额：营业利润加上其他收益后的总利润。
净利润：利润总额减去所得税后的剩余利润。

三、现金流量表

现金流量表是反映企业在一定期间内现金流入和流出的财务报表。现金流量表帮助企业了解资金的来源和去向，是评估企业偿债能力和财务健康状况的重要工具。

1. 经营活动现金流

经营活动现金流是指企业在日常经营活动中产生的现金流入和流出。经营活动现金流包括销售商品和提供服务的现金收入、支付供应商的现金支出、支付员工工资和各项费用的现金支出等。

销售商品和提供服务收到的现金：企业核心业务活动产生的现金收入。
支付供应商的现金支出：企业采购商品或服务支付的现金。
支付员工工资和各项费用的现金支出：企业经营活动发生的各项现金支出。

2. 投资活动现金流

投资活动现金流是指企业在投资活动中产生的现金流入和流出。投资活动现金流包括购买和处置固定资产、无形资产和其他长期资产的现金支出和收入，以及对外投资的现金支出和收入。

购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：企业投资活动发生的现金支出。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金：企业投资活动产生的现金收入。
对外投资支付的现金：企业进行股权投资、债权投资等支付的现金。

3. 筹资活动现金流

筹资活动现金流是指企业在筹资活动中产生的现金流入和流出。筹资活动现金流包括发行股票、债券和借款的现金流入，以及偿还债务、支付股利的现金流出。

发行股票、债券和借款收到的现金：企业筹资活动产生的现金流入。
偿还债务支付的现金：企业偿还借款、债券等支付的现金。
支付股利的现金：企业向股东分配利润支付的现金。

四、所有者权益变动表

所有者权益变动表是反映企业在一定期间内所有者权益变动情况的财务报表。所有者权益变动表详细记录了所有者权益各项目的增减变动，帮助企业了解所有者权益的变化原因。

1. 股本变动

股本变动是指企业在报告期内股本的增减变动情况，包括发行新股、回购股份、股东出资等。

发行新股：企业通过发行新股增加股本。
回购股份：企业回购已发行的股份减少股本。
股东出资：股东向企业追加投资增加股本。

2. 资本公积变动

资本公积变动是指企业在报告期内资本公积的增减变动情况，包括发行股票溢价、资本交易等产生的变动。

发行股票溢价：企业发行股票高于票面价值的部分计入资本公积。
资本交易：企业进行资本交易产生的资本公积变动。

3. 留存收益变动

留存收益变动是指企业在报告期内留存收益的增减变动情况，包括净利润、利润分配、盈余公积等。

净利润：企业报告期内实现的净利润增加留存收益。
利润分配：企业向股东分配利润减少留存收益。
盈余公积：企业从净利润中提取的盈余公积增加留存收益。

五、管理报表

除了常规的财务报表，企业还需要制作各种管理报表，以便为内部管理和决策提供支持。管理报表帮助企业进行成本控制、预算管理和绩效评估。

1. 成本报表

成本报表是反映企业在生产经营过程中各项成本费用的报表。成本报表包括生产成本、销售成本和管理成本等。

生产成本：企业生产产品过程中发生的各项成本。
销售成本：企业销售产品过程中发生的各项成本。
管理成本：企业管理活动中发生的各项成本。

2. 预算报表

预算报表是企业根据未来生产经营计划编制的财务报表。预算报表包括收入预算、成本预算、费用预算和现金预算等。

收入预算：企业预计未来收入的预算。
成本预算：企业预计未来生产经营成本的预算。
费用预算：企业预计未来各项费用的预算。

3. 绩效报表

绩效报表是反映企业各部门、各员工绩效表现的报表。绩效报表包括销售绩效报表、生产绩效报表和管理绩效报表等。

销售绩效报表：反映销售部门和销售人员的绩效表现。
生产绩效报表：反映生产部门和生产员工的绩效表现。
管理绩效报表：反映管理部门和管理人员的绩效表现。

在制作管理报表时，强烈推荐使用FineReport。这款由帆软自主研发的企业级web报表工具，支持根据企业需求进行二次开发，功能强大，操作简便，能够帮助企业轻松搭建数据决策分析系统，实现报表多样化展示、交互分析、数据录入等需求。FineReport免费下载试用

总结

财务管理报表是企业财务管理的重要工具。通过制作资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和管理报表，企业能够全面了解自身的财务状况、经营成果和现金流动情况，为决策提供有力的数据支持。在报表制作过程中，借助如FineReport这样的专业工具，能够极大提升报表制作的效率和准确性。希望本文的内容能够帮助您更好地理解和制作各类财务管理报表，提升企业的财务管理水平。

本文相关FAQs