现金流量表的数据怎么做分析图片

现金流量表的数据分析可以通过：趋势分析、结构分析、对比分析、比率分析、FineBI工具进行可视化分析。 通过趋势分析，我们可以观察企业在不同时间段的现金流量变化，从而发现其经营状况的变化。例如，通过分析经营活动产生的现金流量，可以判断企业主营业务的盈利能力和持续经营能力。如果发现某一时期经营活动现金流量大幅下降，可能需要进一步分析原因，以便采取措施进行改善。

一、趋势分析

趋势分析是指通过对现金流量表中各项目在不同时间段的变化情况进行对比，来判断企业的现金流动趋势。通过对比连续多个时期的现金流量，可以发现企业在经营活动、投资活动和筹资活动中的变化趋势。例如，经营活动产生的现金流量持续增加，说明企业主营业务表现良好；如果出现大幅波动，可能需要进一步调查原因。

趋势分析的步骤包括：首先，收集多个时期的现金流量数据；其次，将各时期的数据进行图表展示，如折线图、柱状图等；最后，通过对比不同时间段的数据，找出变化趋势和异常波动点。

二、结构分析

结构分析是指通过分析现金流量表中各项目的构成比例，来判断企业现金流的结构和合理性。通过分析各项目在现金流量中的占比，可以发现企业在经营、投资和筹资活动中的侧重点。例如，经营活动产生的现金流量占比过高，说明企业主要依赖主营业务获取现金；如果投资活动现金流量占比过高，可能需要关注企业的投资风险。

结构分析的步骤包括：首先，计算各项目在总现金流量中的占比；其次，将各项目的占比数据进行图表展示，如饼图、条形图等；最后，通过对比各项目的占比，分析企业现金流的结构和合理性。

三、对比分析

对比分析是指通过将企业的现金流量数据与同行业其他企业或历史数据进行对比，来判断企业的现金流表现。通过与同行业其他企业的数据对比，可以发现企业在行业中的地位和竞争力。例如，经营活动现金流量高于同行业平均水平，说明企业在主营业务方面具有竞争优势；如果低于平均水平，可能需要分析原因并采取改进措施。

对比分析的步骤包括：首先，收集同行业其他企业或历史时期的现金流量数据；其次，将企业的数据与对比对象的数据进行图表展示，如对比柱状图、对比折线图等；最后，通过对比不同数据之间的差异，分析企业的现金流表现和竞争力。

四、比率分析

比率分析是指通过计算现金流量表中的各项比率，来判断企业的现金流健康状况。常用的比率包括现金流量比率、现金流量覆盖比率、现金流量偿债比率等。例如，现金流量比率（经营活动现金流量/流动负债）可以衡量企业的短期偿债能力；现金流量覆盖比率（经营活动现金流量/利息支出）可以衡量企业的利息偿付能力。

比率分析的步骤包括：首先，选择适当的比率进行计算；其次，将计算出的比率进行图表展示，如比率柱状图、比率折线图等；最后，通过对比不同比率的变化情况，分析企业的现金流健康状况和财务风险。

五、FineBI工具进行可视化分析

FineBI是帆软旗下的一款商业智能分析工具，可以帮助企业对现金流量表数据进行可视化分析。通过FineBI，可以轻松创建各种图表，如折线图、柱状图、饼图等，快速展示企业的现金流量数据。FineBI不仅能够进行数据可视化，还能提供多维度分析，帮助企业深入挖掘数据背后的信息。

使用FineBI进行可视化分析的步骤包括：首先，导入现金流量表数据；其次，选择适当的图表类型进行展示；最后，通过FineBI的交互功能，对数据进行多维度分析，发现企业现金流量的变化趋势和潜在问题。

总结，通过趋势分析、结构分析、对比分析、比率分析和FineBI工具进行可视化分析，可以全面了解企业的现金流量状况，发现潜在问题并及时采取措施进行改善。通过这些方法，不仅能够提高企业的财务管理水平，还能增强企业的竞争力和可持续发展能力。

FineBI官网： https://s.fanruan.com/f459r;

相关问答FAQs：

现金流量表的数据怎么做分析？

现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，通过分析现金流量表，企业可以更好地了解自身的现金流入和流出情况，评估经营活动的现金流量是否健康。以下是对现金流量表数据分析的一些方法和步骤。

1. 了解现金流量表的结构

现金流量表通常由三大部分组成：经营活动、投资活动和融资活动。经营活动现金流量反映企业日常经营所产生的现金流入和流出，投资活动现金流量则与企业对固定资产及其他长期资产的投资和处置有关，融资活动现金流量则涉及资本结构的变化，包括借款和股东权益的变动。

2. 分析经营活动现金流量

经营活动现金流量是企业的核心现金流，直接反映了企业的盈利能力和运营效率。通过分析经营活动现金流量，企业可以评估其销售收入的真实情况，判断是否存在应收账款回收困难或存货周转不畅等问题。

• 现金流入与流出比率：计算经营活动的现金流入与流出比率，了解现金流入是否足以覆盖现金流出。理想情况下，现金流入应远高于流出，这样企业才能保持良好的运营。

• 同比和环比分析：对比不同时间段的经营活动现金流量，分析增长或下降的原因。找出现金流量变化的主要因素，例如市场需求变化、产品价格波动等。

• 现金流与净利润的关系：经营活动现金流量与净利润之间的关系可以揭示企业的盈利质量。如果现金流量大于净利润，说明企业的盈利质量较高，现金流入稳定；反之，则需要关注可能存在的应收账款回收问题。

3. 评估投资活动现金流量

投资活动现金流量主要涉及企业对长期资产的投资与处置。在分析这部分数据时，可以关注企业的资本支出、资产收购及处置情况。

• 净投资支出：通过计算投资活动现金流量的净值（流出减去流入），评估企业在固定资产和其他长期资产上的投资力度。如果净流出较高，企业可能在扩张或更新设备，但也可能面临流动性风险。

• 投资回报率：分析投资活动的现金流入与流出，计算投资回报率，了解投资是否带来了预期的收益。这有助于判断企业投资决策的合理性。

• 资产处置的现金流：关注企业通过资产处置获得的现金流，分析是否存在非核心资产的出售或重组，这可能反映企业的战略调整。

4. 审视融资活动现金流量

融资活动现金流量涉及企业的资本来源及偿还情况，直接影响企业的资本结构和流动性。

• 融资方式分析：评估企业通过借款、增发股票等方式获得资金的情况，分析其对资本结构的影响。如果企业频繁借款，需关注其偿债能力和财务风险。

• 股东回报：分析企业向股东分红的现金流出，了解企业在利润分配上的策略。如果企业选择减少分红，可能表明其对未来现金流的预期不乐观。

• 资本支出与融资的关系：观察融资活动现金流量与投资活动现金流量的关系，分析企业是否通过融资来支持其投资计划。这有助于判断企业的财务健康状况。

5. 综合分析现金流量表

在对现金流量表各部分进行独立分析后，可以进行综合分析，以便更全面地了解企业的财务状况。

• 现金流量净额：计算现金流量表的净额，了解企业的总体现金流动情况。正的现金流量净额表示企业现金流入大于流出，反之则需关注企业的流动性和偿债能力。

• 现金流预测：基于历史数据和市场趋势，进行未来现金流的预测。这有助于企业制定相应的财务策略和预算。

• 与行业基准比较：将企业的现金流量表数据与行业平均水平进行对比，了解企业在行业中的位置，发现潜在的优势和劣势。

6. 结论与建议

通过对现金流量表的深入分析，企业可以发现潜在的问题与机会，优化资金使用效率，提高财务决策的科学性。建议企业定期进行现金流量分析，并将分析结果应用于实际运营中，以提升整体财务健康水平。

在进行现金流量表分析时，重要的是要保持客观、全面的视角，结合其他财务报表的数据，形成对企业财务状况的整体认识。通过持续监控和优化现金流，企业可以在竞争激烈的市场中保持优势，实现可持续发展。