防范财务风险,3张看板搞定资产负债管理!

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:2,551 次浏览
2023-08-16 14:02:00

新冠疫情再度扩散,让不少企业受到了很大打击,在无现金流入的情况下仍然要负担高额的固定成本开支,大量无法正常周转的存货,又会造成损失、压垮现金流。
如何尽可能降低企业损失,让企业安全渡过危险期?是很多企业面临的难题。而其中,做好企业资产负债管理是必不可少的一环!
说到资产负债管理,这个概念好像很广,切入点也有很多,但是如果从它的目标出发,那么都是一致的:实现企业最优的资产负债结构(符合战略+风险可控+收益最高)。
资产负债管理的重要性不言而喻,但是企业财务系统如何做好资产负债管理一直都是难题。为此帆软推出了对应的解决方案,从资产负债情况、两金占用问题、企业偿债能力三个维度出发,层层递进,帮助企业及时发现财务风险,及时调整运营策略:

资产负债分析看板

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资产负债分析看板分析思路:

该资产负债分析看板主要分析企业的资产和负债整体情况,可以查看哪一类资产过多、哪一类负债过多等,可以给企业调整资产负债结构提供建议和参考。

分析指标:

净资产:第一关键指标,可以查看公司目前的资产剩余。

资产负债总和:可以分别查看资产、负债的额度。

流动和非流动资产负债:可以查看公司目前的资产、负债结构

两金分析看板

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分析思路:

关注「存货」和「应收账款」这两类重要资产(财务管理概念中也称为“两金”),针对“两金”占用问题,企业需要建立科学的两金占用预警机制,加强财务管理和风险分析,使应收账款和存货的资金占用保持在合理的范围内。
该两金分析看板通过制定目标和预警线来监控两金占比情况,当两金比例未达到目标或超过预警时,警报显示,提醒财务人员关注,及时发现问题,及早规避风险。

两金分析看板分析指标:

· 存货和应收账款比例:第一关键指标,查看两金比例,为重点监控指标。

· 存货量和应收账款量:两金数量,两金比例的辅助指标。

偿债能力分析看板

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分析思路:

做资产负债分析,其重要目的是预防风险,即保证公司有一定的偿债能力,通过分析公司的偿债能力,可以及早发现偿债风险,及时调整,避免公司陷入债务危机。
公司偿债能力从长期和短期两个角度入手,长期来看公司资产能否抵消公司负债,短期来看公司流动资产是否抵消公司流动负债。即资产负债率、流动比率、速动比率是否保持在一个稳定水平。
该看板通过分析偿债各维度关键指标来监控公司的偿债能力。当某个指标出现问题时,预警显示,财务人员及早关注,避免潜在风险。

分析指标:

资产负债率:第一关键指标,可以看出公司的长期偿债能力。

资产负债总和:分别查看资产、负债额度,作为第一关键指标的辅助指标。

流动和速动比率:反映公司短期偿债能力的指标。

三大周转率:反映企业的周转运维能力,保证资金链不断掉。

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