「经营分析报告」怎么做?这套模板让领导一看就懂

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:602 次浏览
2023-09-14 9:27:07

这是帆软BI系列文章的第十一篇,希望通过系列文章帮助大家更加系统地认识BI。

在上篇,我们分享了帆软营销团队的财务同学是如何用BI来支撑财务营销数据的分析。文章发布后,有不少用户在后台私信我们,说想更具体知道BI工具是怎么制作出一份经营分析报告/财务数据看板,大致制作流程是怎样的?

趁着近期大家都在做半年度复盘,咱们就来讲讲如何做好一份即直观易懂、又能让老板眼前一亮的经营分析报告,文末附模板,可直接套用

1第一步:明确分析目的及思路

本次报告制作目的:针对公司2020上半年销售收入、毛利、费用、净利润的「预算完成情况」和「同比增长情况」进行分析,并输出关键结论。

而针对报告目的,我们的经营分析报告应该包含下方四部分分析内容:

经营分析报告,销售收入,同比增长

在明确好分析目的及分析内容后,我们就可以利用BI工具,快速进行数据分析并制作分析报告。

2第二步:获取数据

导入数据源:这里我们用的是Excel文件,因此我们可以直接在FineBI中上传Excel文件,即选择「本地Excel文件>上传数据」。

经营分析报告,销售收入,同比增长

3第三步:获取数据

数据上传成功后,我们就进入了FineBI的数据编辑页面,在这个页面我们可以直接编辑数据(新增列、行,左右合并,分组汇总,删除空白值等)。

经营分析报告,销售收入,同比增长

这里为了方便操作,已经提前将数据整理干净,可以直接进入到下一步的数据分析及可视化的步骤。

4第四步:分析数据&可视化

在分析数据及可视化这步,我们只需按照我们在制作报告前思考好的四部分分析内容框架,在BI操作界面内对应拖拽指标及数值,进行数据分析及可视化即可。

报告第一部分:关键财务指标

经营分析报告一定要结论先行,关键信息先概括总结。

报告首先给出关键指标,以及2020上半年同2019上半年对比数据表,如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

1、计算公式:

销售收入=不含税销售额

毛利率=(销售收入-总成本)/销售收入

净利率=(销售收入-总成本-税金及附加-现金折扣-产品促销费用-广告费-人力成本)/销售收入

2、分析结果:

增长情况

    • 事业部共实现销售收94亿元,同比增长/下-5.96%;预算进度85.77%;其中非处方药业务同比下降13.32亿元,未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),大健康业务同比增长 4.28亿元,超额完成预算目标。

盈利情况

    • 净利润额上半年共实现净利润15亿元,超额完成预算利润目标,主要由于费用进度远低于销售收入进度,其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余14.85亿。

营运情况

    • 主要是DSO天数、库存周转天数等数据,不同行业侧重点有所不同。

报告第二部分:销售收入分析

销售收入预算进度如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

1、销售额月度趋势

首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势图。

横轴为销售日期,纵轴为销售额。可看出2、3、4 月销售额同比低于2019年,且总销售额同样低于2019年。

经营分析报告,销售收入,同比增长

2、销量-单价分析

再具体分析产品销售额下降原因。

经分析可知,销售额下降的主要原因即:单价同比提升、销量同比下降。

经营分析报告,销售收入,同比增长

3、不同维度销售额分析

1)不同产品品类销售额下降原因是提高了单价,导致销量大幅下降,如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

2)业务部销售额同比,非处方药明显低于去年,非处方药业务同比下降12.32亿元,大健康业务同比增长4.27亿元,如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

经营分析报告,销售收入,同比增长

3)品类销售未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿):

经营分析报告,销售收入,同比增长

报告第三部分:毛利率分析

1、毛利率月度趋势

毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势,毛利率保持在4%左右,但3月份后同比低于去年,如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

2、销售收入-生产成本分析

具体分析毛利率下降的原因,生产成本上涨,因此导致毛利率下降,如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

3、不同维度毛利率分析

感冒药2由于生产成本大幅提高,进而导致毛利率降低,如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

报告第四部分:费用及人力成本分析

净利率预算进度如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

1、净利率月度趋势

净利率较去年提升,如下图所示:

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2、净利率缺口分析

人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求,费用和人力成本较低,超额完成任务,如下图所示:

经营分析报告,销售收入,同比增长

3、收入—费用分析

具体分析净利率上升的原因:成本(现金折扣、人力成本、广告费、促销费)降低,使得净利率上涨:

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5第五步:看板效果展现

这样一张经营分析报告就大功告成了!

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最后,如何套用上述分析报告模板?

点击文末链接。

了解如何制作页面

根据相同的数据添加页面和图表

更改图表的可视化效果类型;例如,将折线图更改为环形图

将图表固定到仪表板

很显然在目前的信息时代,借助类似于FineBI的这些工具,可以让企业加速融入企业数据分析的趋势。备受市场认可的软件其实有很多,选择时必须要结合实际的情况。一般的情况下,都建议选择市面上较主流的产品,比较容易达到好的效果,目前企业数据分析BI软件市场占有率前列的,就是帆软BI软件——FineBI。

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商业智能BI产品更多介绍: www.finebi.com

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