什么是预算编制?制造业企业如何做好预算编制与预算报表汇总?

文 | 商业智能BI相关文章 阅读次数:1,192 次浏览
2023-10-11 10:28:56

什么是预算编制?

预算编制是企业在特定时间段内,通常是一年,制定财务计划和资源分配计划的过程。这个过程涵盖了企业的各个方面,包括财务、销售、生产、采购、人力资源等,以确保企业的目标和计划得以实现。预算编制通常包括收入预算、支出预算、资产和负债预算等,用于规划企业的财务状况、盈利能力和现金流。

制造业企业预算编制种类

制造业企业预算编制痛点

对于制造业企业,预算编制可能涉及到更多与生产、供应链和成本控制相关的因素。以下是制造业企业预算编制可能面临的痛点:

1. 复杂的产品成本计算

制造业通常涉及多个产品、原材料、工序和成本因素,因此计算产品成本可能非常复杂;原材料价格的波动可能对成本预算产生重大影响。正确估算和管理产品成本是预算编制的重要组成部分,但也是一个具有挑战性的任务。企业需要考虑如何应对成本波动,以避免成本超支或降低利润。

2. 市场需求的不确定性

制造业通常受市场需求的影响,尤其是在市场受到宏观经济因素、政治事件和自然灾害等外部因素的影响时。每个市场的客户画像不同,客户的需求和偏好也大不相同。同时,企业还面临着激烈的市场竞争,综上,市场需求的不确定性可能导致销售预测的困难。企业需要考虑如何应对市场波动,以避免产能过剩或销售不足。

3. 生产和库存管理

预算编制需要考虑生产计划和库存管理。对市场的判断失误导致的不合理的生产计划,可能导致库存过多或过少,影响仓储成本和企业的资金流动。

4. 预算数据处理困难

企业在预算编制之前,应全面收集企业各方面的经营信息,以之来保证所预算编制的科学性和连续性。上编之前需要收集的信息很多,主要包括生产经营方面的信息技术方面,信息市场方面的信息和社会环境方面的信息。这些信息中,既有来自企业内部的生产经营,产品技术,资源利用方面的信息,也有来自企业外部的客户需求,同发展社会经济变化等方面的信息。

但这些数据分布在企业的各个业务系统、分析系统中,无法集中且快速地对接提取;若无高效可靠的数据工具,预算编制过程中人工数据处理的工作量大,出错几率大、效率低、审核沟通成本高;各部门预算编制完成后,总预算报表合并不灵活,人工处理环节多,且不能根据考核的标准进行适配。

如何规范预算编制?

传统费用预算中,预算表格下放给各部门填写时,财务回收后就会发现:各部门填写的数据数据格式、口径各有不同,有时格式还被修改,无形中给财务人员增加了工作量。

而通过 FineReport 填报功能,可以制作统一规范的预算报表(如下图),部门填写时只能修改数据,不能修改样式。填报的数据可直接入数据库,并在报表中汇总,实现预算编制流程化,这样就避免了数据格式不统一、汇总难的问题。

后可将业务预算报表自动转化合并生成财务预算报表。

如遇预算调整,也可进行实时预算调整查询,并备份历史信息。

总之,制造业企业在预算编制过程中面临许多挑战和痛点,包括复杂的成本计算、原材料价格波动、生产和库存管理、市场需求不确定性等。以及预算编制所需数据获取困难、预算报表合并与修改人工时消耗大。成功的预算编制需要企业具备深刻的行业洞察力、精细的数据分析和有效的资源管理,也需要引进高效便捷的预算编制及汇总软件、工具。通过克服这些挑战,制造业企业可以更好地规划和管理资源,提高竞争力,实现长期成功。

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